在IPO审核过程中，知识产权研发问题一直是监管机构关注的重点，尤其是对于科技型企业而言，知识产权的稳定性、权属清晰性以及与主营业务的匹配性直接影响企业的持续经营能力和市场竞争力。以下结合相关案例，对IPO问询阶段的知识产权研发问题进行剖析。
企业知识产权的来源主要涵盖自主研发、合作研发与受让等形式，每种来源在IPO问询中均面临严格审查。对于自主研发的知识产权，监管机构通常要求企业提供完整、详实的研发证明材料，包括但不限于研发项目立项报告、实验原始记录、技术评审文件、阶段性成果报告等，以确保知识产权形成过程的真实性与合规性。某科技企业在申报软件著作权时，监管机构重点核查其研发过程中的需求分析文档、代码开发日志及测试报告，该企业凭借完善的技术文档管理体系，顺利通过审核，充分证明了自主研发能力。在合作研发模式下，知识产权权属的清晰界定至关重要。合作协议中关于成果归属、使用范围、收益分配等条款的约定，直接影响到权属稳定性。若协议条款存在模糊或缺失，极易引发权属纠纷。例如，A 公司与高校合作开展科研项目，由于合作协议未明确专利申请权与使用权的归属，在 IPO 问询阶段被重点关注潜在权属争议风险。该企业后续通过与合作方补充签订权属确认协议，明确权利义务关系，方才消除监管疑虑。对于受让取得的知识产权，监管机构会对交易背景、定价依据、转让方资质、权利瑕疵等方面进行全面审查，确保交易合法合规且能够为企业带来实际价值。
知识产权权属纠纷类型多样，对企业 IPO 进程构成重大威胁。核心技术人员离职引发的职务发明争议是常见风险之一。当技术人员从原单位离职后，在新企业参与研发的技术成果若与原单位技术存在关联，极易引发原单位对职务发明权属的质疑。如技术人员B从原企业离职后入职C公司，其在C公司主导研发的技术因涉及原企业技术秘密，导致原企业提起权属诉讼，致使C公司IPO进程被迫暂缓。此外，知识产权转让合同瑕疵同样可能引发纠纷。D企业在受让专利时，因合同未明确约定专利权利瑕疵担保责任，后续发现专利存在权利限制问题，不仅面临潜在赔偿风险，还在IPO问询中需就该事项对企业经营的影响作出详细说明。研发投入强度是衡量企业创新能力的重要指标，在 IPO 问询中受到重点关注。不同行业企业研发投入呈现显著差异：科技行业企业为保持技术领先优势，通常维持较高的研发投入水平。以某人工智能企业为例，其近三年研发投入占营业收入比例持续超过 15%，且投入金额逐年递增，展现出强大的技术创新决心与投入力度，在 IPO 审核中有力支撑了其技术创新能力的论证。相比之下，传统制造业企业虽研发投入占比相对较低，但通过精准聚焦关键技术升级，实现研发投入的稳定增长，同样能够体现企业在创新转型方面的努力与成效。如 F 企业通过合理规划研发资金，重点投入智能制造技术研发，在 IPO 问询中有效展示了企业技术升级与创新发展的战略布局。在知识产权评估中，创新成果的质量比数量更为关键。高价值专利能够体现企业在核心技术领域的领先地位与市场竞争力。某生物医药企业凭借多项针对疑难病症治疗的发明专利，不仅打破国外技术垄断，还获得了显著的市场收益，这些专利在 IPO 审核中成为企业核心竞争力的有力证明。同时，技术创新对企业产品竞争力与市场份额的提升作用也是监管机构关注的重点。G 企业通过持续的技术创新，大幅提升产品性能与品质，成功扩大市场份额，其创新成果与商业价值转化的良性循环，在 IPO 问询中为企业创新能力提供了坚实的市场验证。
2023 年，思看科技在 IPO 问询阶段遭遇竞争对手提起的专利侵权诉讼，对方指控其产品侵犯多项核心专利，对企业声誉与上市进程造成重大冲击。面对危机，思看科技迅速组建由技术、法律、商务等专业人员构成的应对团队：一方面积极与原告展开和解谈判，通过协商寻求利益平衡点；另一方面，对被诉产品技术进行全面自查，邀请行业权威专家进行技术鉴定，并提供完整的研发过程资料，证明部分被诉技术属于自主创新成果。经过多轮谈判与技术论证，思看科技最终与原告达成和解协议，部分诉讼请求被撤回，成功化解危机，顺利实现上市目标，其应对策略为同类企业提供了宝贵经验。（二）德斯泰知识产权诉讼应对策略
2022-2023年间，德斯泰多次被积水化学起诉侵犯发明专利，诉讼过程复杂且持续时间长。面对挑战，德斯泰采取多维度应对策略：在技术研发层面，加大研发投入，对产品技术进行优化升级，降低对争议技术的依赖；法律层面，聘请专业知识产权律师团队，深入研究专利法规与案件细节，积极寻找对方诉讼漏洞，并适时提起反诉；市场层面，加强与客户沟通，稳定现有市场份额，并积极开拓新市场渠道。通过持续努力，德斯泰在诉讼中逐渐掌握主动权，有效降低了诉讼对企业经营的负面影响，展现出企业在应对知识产权纠纷方面的强大韧性与应对能力。
拟上市企业应建立涵盖知识产权创造、运用、保护与管理全流程的管理体系。设立专门的知识产权管理部门或岗位，配备专业管理人员，负责知识产权战略规划、专利申请、商标注册、著作权登记等事务。制定严格的知识产权权属确认制度，明确研发过程中知识产权的归属原则与流程，从源头上避免权属纠纷。同时，定期开展知识产权资产盘点与风险评估，及时发现并解决潜在问题，确保知识产权的有效性与稳定性。（二）科学规划研发投入
企业应结合自身发展战略与市场竞争需求，制定科学合理的研发投入计划。明确研发重点领域与核心项目，优化资源配置，保障研发投入的持续性与有效性。不仅要关注短期创新成果产出，更应注重长期技术储备，提升企业核心竞争力。建立研发投入动态调整机制，根据行业技术发展趋势与企业经营状况，适时调整研发投入强度与方向，确保研发投入与企业发展相匹配。
（三）强化侵权风险排查与防控
在产品研发与上市前，企业应开展全面的知识产权侵权风险排查工作。运用专业的知识产权检索工具与分析方法，对相关技术领域的专利、商标、著作权等进行检索分析，识别潜在侵权风险点。针对可能存在侵权风险的技术，及时调整研发方向或通过合法途径获取授权许可。同时，在与供应商、合作方签订协议时，明确知识产权权利义务条款，约定侵权责任承担方式，防范因合作引发的知识产权纠纷。
